Банковские вклады – популярный в нашей стране инструмент сохранения денежных средств. Хоть ставка и не высока, но можно достаточно надёжно сохранить свои средства: российское Агентство по страхованию вкладов (АСВ) гарантирует возмещение по выплатам в размере до 1,4 млн рублей. 

Сегодня в крупных городах доступны сотни предложений по размещению вкладов от десятков банков. Чтобы выбрать наиболее выгодное предложение – надо знать, как посчитать процент по вкладу в зависимости от схемы начисления процентов и других факторов.

Как посчитать процент по вкладу?

Чтобы правильно рассчитать сумму накопления по вкладу, нужна исходная информация:

• Первоначальная сумма вклада, размещенная физическим лицом;
• Возможность пополнения счёта и периодичность;
• Схема начисления процентов (в конце срока или регулярно);
• Процентная ставка (фиксированная, плавающая, шкала);
• Валюта вклада.

Какие бывают схемы начисления процентов?

Банки предлагают разные схемы начисления:

• Самая простая – проценты начисляются на дату окончания срока действия договора о вкладе.
• Регулярное начисление без капитализации: проценты начисляются с некоторой периодичностью (год, полгода, квартал, месяц, неделя, день), но не прибавляются к сумме вклада, а зачисляются на дополнительный счёт.
• Регулярное начисление с капитализацией: проценты начисляются к сумме вклада, и на них в свою очередь прибавляется процент.

Банки предлагают дополнительные условия, частично меняющие схему начисления:

• Пополнение вклада в определённые периоды действия договора.
• Досрочное снятие всей или частичной суммы вклада.
• Начисление по шкале: весь срок вклада разбивается на несколько периодов, для каждого из которых устанавливается своя процентная ставка.
• Плавающая процентная ставка: ставка не фиксирована и зависит от макроэкономических показателей (например, ставки рефинансирования ЦБ РФ или курсов валют).

[box type=»download»] Информация о схеме начисления обычно сразу представляется в рекламных материалах банков.[/box]

Рассмотрим основные схемы начисления.

Как рассчитать сумму, которую получит вкладчик, если проценты причисляются в конце срока депозита?

Это самая простая схема. Сумма начисленных процентов будет расти пропорционально времени размещения вклада в банке.

Формула расчёта:

Сумма процентов = сумма вклада * (процентная ставка в процентах/100) * (время размещения в днях *365).

Данную схему удобно применять, если необходимо разместить сумму без пополнения вклада на небольшой срок. Рассчитать сумму процентов можно на обычном калькуляторе.

Эта формула работает для постоянной процентной ставки – если ставка начисляемых процентов неизменна на всём сроке договора.

Как рассчитать доходность пополняемого вклада с выплатой процентов в конце срока?

Схема с пополнением вклада интересна вкладчику, если он планирует копить деньги, постоянно внося определённую сумму, например 1-2 раза в месяц по получению заработной платы.

Это разумная стратегия сохранения денежных средств.

Расчёт здесь будет немного сложнее, чем в предыдущем случае:

• Необходимо сделать расчёт суммы процентов для изначальной суммы вклада.
• Нужно рассчитать сумму процентов для каждого пополнения отдельно (с учётом изменения срока, в течение которого в банке находится сумма пополнения).
• Теперь нужно просуммировать все полученные значения.

Например, вкладчик кладёт 1 января 100 000 рублей в банк под 12% годовых сроком на полгода. 1 марта и 1 мая вкладчик планирует пополнять вклад суммой в 20 000 рублей.

Расчёт будет выглядеть следующим образом:

• Сумма процентов для первоначальной суммы составит 100 000 * (12/100)*(180/365) = 5917,80 (180 – это число дней от 01 января до 30 июня).
• Сумма процентов для первого пополнения будет равна 20 000 *(12/100)*(121/365) = 795,62.
• Для третьего пополнения аналогично: 20 000 *(12/100)*(60/365) = 394,52.
• Общая сумма равна 5917,80+795,62+394,52.

Если число пополнений невелико, то можно рассчитать стоимость вклада на калькуляторе. Если их достаточно много, то проще освоить программу электронных таблиц (такую как Excel) и сделать расчёт в ней.

Начисление без капитализации (простые проценты)

Схемы с регулярным начислением и выплатой процентов по вкладу более распространены.

Проценты начисляются:

• для долгосрочных (многолетних) вкладов – раз в год, полгода или квартал;
• для среднесрочных (срок вклада около 1 года) – ежемесячно;
• для краткосрочных (несколько месяцев) – также раз в месяц.

Достаточно редко встречается более частое начисление процентов – ежедневно (по рабочим дням). Эта схема применяется во вкладах, предусматривающих досрочное снятие и пополнение средств, и в таком случае ежедневно начисляются проценты на текущий остаток денежных средств.

Если проценты регулярно начисляются, но не причисляются к основной сумме вклада, то это вклад с простыми процентами, без капитализации.

Дополнительной выгоды от таких процентов нет, разница с вкладами, рассмотренными выше, только в удобстве использования процентов: они обычно перечисляются на другой счёт и ими вкладчик может сразу пользоваться.

[box type=»download»] Это удобно, если на вкладе лежит большая сумма, которую вкладчик не желает пополнять, а собирается пользоваться регулярно начисляемыми процентами (таких людей называют рантье).[/box]

Если вкладчик – не рантье, и не собирается сразу тратить проценты, а желает таким образом приумножать сбережения, то вклад с простыми процентами ему не очень интересен. Выгоднее заключить договор банковского вклада на меньший срок, получить сумму вклада с процентами и заключить новый договор на полную сумму.

Пример. Вкладчик имеет 100 000 рублей и собирается их хранить в банке в течение двух лет с максимальным доходом. Банк предлагает заключить договор вклада со сроком 1 или 2 года с процентной ставкой 12%.

Вкладчик может поступить двумя способами:

• Заключить договор вклада сразу на два года. Тогда через год он получит 100 000 + (100 000*(12/100)*(730/365)) = 124 000 рублей.
• Заключить договор вклада на год, затем сумму вклада вместе с процентами разместить ещё на год. Тогда после первого года сумма составит 100 000 + (100 000*(12/100)*(365/365)) = 112000 рублей, после второго года 112 000 + (112 000*(12/100)*(365/365)) = 125 440 рублей, т.е. доходность второй схемы на 1% больше.

Это происходит потому, что во второй период ставка та же, но начисленные проценты больше, так как сумма, на которую начисляются проценты, больше – к ней приплюсованы проценты за первый период.

Такой процесс называется капитализацией процентов, а сумма начисляемых процентов – сложным процентом.

Если рассмотреть эту ситуацию с точки зрения банка, кредитной организации такой процесс невыгоден по нескольким причинам:

• Вкладчик размещает деньги в банке на меньший срок, соответственно, банку труднее распоряжаться размещёнными деньгами (зарабатывать на них путём выдачи кредитов).
• Вкладчика может переманить после первого вклада другой банк, предложив более интересные условия или акции.
• Может измениться экономическая ситуация, например, повысится ставка рефинансирования; тогда банку придётся привлекать клиента уже новой, повышенной, ставкой и он потеряет часть прибыли.

Чтобы удержать клиента и иметь возможность распоряжаться его средствами более длительный срок, банки стали предлагать договоры банковского вклада с капитализацией.

Начисление с капитализацией (сложные проценты)

Интереснее схема начисления процентов, когда начисленные суммы причисляются к основной сумме вклада и уже на них в свою очередь снова начисляются проценты.

Это явление называется сложным процентом.

Рассчитать сумму процентов в этом случае ещё сложнее.

Это можно сделать в несколько этапов:

• Рассчитать прирост вклада по одной операции капитализации.

Сумма вклада каждый раз возрастает так: новая сумма вклада = сумма вклада+(процентная ставка в процентах/100)*(количество дней в периоде капитализации/365) – это формула, аналогичная предыдущим, только здесь рассчитывается не сумма процентов, а общая сумма вклада.

• Рассчитать количество периодов капитализации: количество периодов = срок вклада/количество дней в периоде капитализации.

Полученную сумму нужно округлить до целого числа в меньшую сторону.

• Возвести значение новая сумма вклада в степень, равную количеству периодов.

[box type=»download»] Эту операцию можно сделать на профессиональном калькуляторе или воспользоваться калькулятором на компьютере (в операционной системе Windows нужно запустить программу Калькулятор и переключить в инженерный вид).[/box]

Как проверить правильность начисления процентов по вкладу с точностью до копейки?

Чтобы проверить правильность начисления процентов, необходимо взять информацию не из рекламного буклета банка (там могут быть как случайные, так и преднамеренные неточности), а из договора банковского вклада, с которым можно ознакомиться в офисе банка.

На основе этой информации нужно по вышеприведённым формулам рассчитать сумму начисленных процентов. Лучше всего использовать для этой цели программу электронных таблиц (типа Excel).

Распространённые в сети Интернет калькуляторы вкладов удобны, но они не всегда могут помочь (если банк использует комбинацию разных условий начисления процентов).

Какая схема начисления выгоднее?

Обычно вкладчик «клюёт» на высокие процентные ставки, предлагаемые банком, но это не всегда верное решение.

Чтобы найти более выгодную схему, необходимо:

• Определиться с целью размещения денег на вклад (сбережение или рантье) и сроком размещения.

Рассмотреть соответствующие предложения банков с разными вариантами начисления и рассчитать доходность.

При этом ставка по вкладам с капитализацией обычно меньше, чем по вкладам с простым процентом, но доходность может быть выше – всё определит точный расчёт.

• Если цель вклада – сбережение, то выгоднее схемы с пополнением и капитализацией.
• Если цель вклада – получение дохода рантье, то выгоднее схема с простым процентом и регулярной выплатой процентов на отдельный банковский счёт или карту вкладчика.

Облагаются ли проценты по вкладам налогом?

При принятии решения, где разместить денежные средства (банковский депозит, недвижимость, ценные бумаги и т.п.), необходимо учитывать особенности налогообложения дохода по каждому финансовому инструменту.

Вопросы налогообложения регулирует Налоговый кодекс Российской федерации. В статье 214 этого кодекса затронуты вопросы налогообложения.

[box type=»download»] Законодательство изменяется вслед за изменением экономической ситуации в стране, поэтому приведённые в статье данные могут измениться в любой момент.[/box]

Если вкладчик является налоговым резидентом Российской федерации, то он должен уплатить налог в размере 35% сверх установленных пределов,еслинерезидент – то 30%.

Налог взимается в момент выплаты процентов. Расчёт налога и удержание производит сам банк, в котором заключен договор банковского вклада.

Какие вклады облагаются налогом?

Согласно текущей редакции Налогового кодекса, доходы вкладчика облагаются налогами в случаях:

• Вклады в рублях – если они на 5% превышают ставку рефинансирования, установленную Центральным банком РФ.
• Доходы по валютным вкладам – если процентная ставка выше 9 процентов годовых.

Пример. Ставка рефинансирования в сентябре 2015 года составила 11%. Если вкладчик заключает в это время договор вклада в рублях со ставкой 15%, то доход по вкладу не будет облагаться налогом (поскольку доходность по вкладу не превышает 11% + 5% = 16%). А если процентная ставка по вкладу – 20%, то вкладчик заплатит налог в размере (20%-16%)*35%.

Поскольку ставка регулярно меняется, имеет значение момент заключения или пролонгации договора вклада.

Например, если в предыдущем примере ставка рефинансирования через некоторое время упадёт до 8%, то вкладчик не будет платить налоги, так как на момент заключения ставка была 11%.

Для принятия решения о заключении договора банковского вклада, необходимо оценить разные предложения банков.

Ключевым фактором будет являться сумма начисленных процентов, но также необходимо учесть надёжность банка и правила начисления процентов при досрочном расторжении.

Если у Вас остались вопросы, получите бесплатную консультацию прямо сейчас: