Срок действия справки 2-НДФЛ

Многие финансовые и регистрационные организации для заключения отношений требуют от обратившегося лица подтверждение его официального дохода.

Чаще всего в этих целях выписывается справка 2-НДФЛ. Она относится к документам унифицированной формы, содержащей информацию не только о начислениях, но и налоговых удержаниях, поэтому имеет свои нормативные особенности при заполнении

В связи с многофункциональностью справки 2-НДФЛ, когда ее данные могут потребоваться в различных целях, немаловажным остается вопрос о сроке ее действия.

Что такое справка 2-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ является финансовым документом утвержденной законодательством формы.

Основное предназначение справки – подтверждение дохода физического лица за необходимый период.

В настоящее время, в условиях электронных технологий, разработано множество бухгалтерских и отчетных программ, каждая из которых позволяет на основе занесенных заранее данных автоматически сформировать и распечатать справку.

В результате справка 2-НДФЛ носит не только информационный характер, но и налоговое содержание, так как подтверждает факт начисления, и сумму льгот и налога на доходы физических лиц.

Независимо от способа заполнения унифицированная справка должна содержать сведения:

• наименование работодателя и его полные реквизиты;
• полные сведения о работнике, включая паспортные данные;
• ежемесячные суммы, облагаемые по всем ставкам НДФЛ с указанием кода, означающего назначение выплаты;
• величина налоговых вычетов в разрезе по их разновидностям в виде утвержденных налоговых кодов;
• подсчитанные итоговые суммы начислений, налоговых вычетов и удержаний.

Заполнение справки производит бухгалтер или другое должностное лицо компании-работодателя, являющейся налоговым агентом. Документ считается действительным только при его заверении подписью руководителя и печатью.

Скачайте форму и образец заполнения справки 2-НДФЛ в формате Excel.

Сколько действует справка 2-НДФЛ?

Законодательством не рассматривается установление строгих регламентов в области условий выдачи и срока действия справки 2-НДФЛ.

• Обратиться за справкой к работодателю можно несчетное количество раз по любым причинам.
• Ограничен срок заполнения документа.

Оформить и выдать справку нужно в течение трех дней с момента поступления заявки.

• Срок действия справки зависит от цели ее использования.

Границы срока устанавливают затребовавшие справку организации. Период действия справки устанавливается конкретной организацией, предъявляющей требования о ее предоставлении.

• Согласно налоговому законодательству справка 2-НДФЛ носит бессрочный характер.

Сущность отсутствия ограничений по действию этого документа, заключается в том, что он содержит суммы уже фактически произведенных начислений и удержаний.

Поэтому сколько будет действительна справка, зависит от того:

1. Куда она предоставляется.
2. За какое время она требуется.

Лицо, запросившее предоставление справки рассматривает ее как документ, подтверждающий платежеспособность при соблюдении следующих условий:

• содержание актуальных суммовых сведений за конкретный период, например, шесть месяцев;
• исключение возможности корректировки информации.

Основными организациями, определяющими время, в течение которого действует унифицированная форма, являются:

• Банки и прочие кредитные организации, принимающие форму справки для оформления потребительских кредитов и займов.

Рассматривается документ, заполненный только на определенную дату и с установленным периодом предоставленных данных.

• Банки при оформлении ипотеки выставляют обязательным требованием предоставление справки о доходах по форме 2-НДФЛ.

Справка оформляется за шесть месяцев и действительна в течение тридцати дней;

• Паспортно-визовая служба определяет срок действия справки в зависимости от пункта назначения, куда необходимо оформить визу.

Особенности справки 2-НДФЛ в различные организации

На практике справка 2-НДФЛ характеризуется ограниченным сроком действия.

Срок действия справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции

Федеральная налоговая служба использует справку по форме 2-НДФЛ, как важный отчетный документ.

1. Работодатель должен ежегодно до установленной даты предоставлять сведения о начислениях и удержаниях подоходного налога на каждого своего сотрудника за отчетный год.

• Часто от физического лица требуется отчет за получение дополнительных доходов кроме заработной платы в виде декларации 3-НДФЛ.
• При этом определенная часть отчетности заполняется на основании данных справки 2-НДФЛ.
• В данной ситуации информация из справки действительна до крайнего дня периода, предусмотренного для отчета в налоговой инспекции.

Налоговый инспектор примет у налогоплательщика утвержденную форму документа о доходах, выписанную в прошлом месяце или даже в предыдущем году.

Сдаются унифицированные формы на бумажном, в случае заполнения от руки или электронном носителе: дискете, диске или флеш-карте.

Предоставить отчетность 2-НДФЛ можно в отделение ИФНС:

• Представителем налогового агента.
• Заказным письмом с описью вложения.
• По сети интернет с применением электронной подписи.

2. Налоговое законодательство предусматривает предоставление  налоговых льгот (вычетов) по подоходному налогу при совершении ряда затрат: покупке недвижимости, обучении, лечении.

Для получения возврата переплаченных налоговых сумм или возмещения подоходного налога обязательным условием считается предоставление в отделение ФНС справки 2-НДФЛ.

Срок годности такой справки неограничен, справка может быть даже выписана в прошлых годах.

Справка 2-НДФЛ в кредитные организации

Большинство банков запрашивают от потенциального заемщика справку, подтверждающую факт и размер полученного дохода — справку 2-НДФЛ.

Повышать кредитору гарантии и снижать риски неуплаты документ помогает за счет официальности и легальности сведений, указанных в нем.

Форма справки позволяет банкам увидеть официальный доход заемщика, с которого производятся налоговые отчисления, предоставляющие возможность проверить подлинность документа через базы ИФНС.

• Для кредитных учреждений обычно справка действует тридцать дней с даты выдачи. Непосредственно длительность действия унифицированного документа связана с заявкой на получение заемных средств.

При превышении срока годности справки по форме 2-НДФЛ, банк не сможет увидеть реальной картины по уровню дохода потенциального заемщика.

[box type=»download»] Более строгие требования предъявляются к оформлению справки для получения ипотеки, когда принимают справку, выписанную не ранее десяти дней назад.[/box]

Не по всем видам кредита может запрашиваться справка о доходах по форме 2-НДФЛ, в некоторых ситуациях банки готовы принять справку по форме работодателя или в собственном формате.

Разновидности кредитов, по которым справка о доходах вообще не потребуется:

• товарный кредит через торговую точку;
• экспресс-кредит;
• микрозайм;
• залог в ломбарде и некоторые другие.

Справка 2-НДФЛ для получения визы

Посольства многих стран для оформления визы на въезд их территории запрашивают подтверждение дохода в формате унифицированной справки 2-НДФЛ.

Все зависит от уставных порядков визовой службы, выбранной для посещения страны, так как иногда, посольства ограничиваются выпиской банковского счета.

Справка 2-НДФЛ, полученная в целях подготовки визы, обладает особенностями:

• ограниченный срок действия от десяти до тридцати календарных дней;
• определенный период зафиксированных суммовых сведений, в большинстве случаев предшествующие шесть месяцев.

Будет ли справка 2-НДФЛ иметь срок действия или нет, напрямую зависит от ее целевого назначения.

Срок выдачи справки 2-НДФЛ

Выдача справки 2-НДФЛ сопровождается выполнением со стороны работодателя ряда  условий, включая соблюдение срока исполнения запроса, а именно:

1. Поступление письменного заявления от сотрудника, содержащего сведения:

• форма справки о доходах;
• количество экземпляров;
• ссылки на соответствующие статьи трудового и налогового кодексов.

Указывать цели получения справки работник не обязан.

2. Равноправие в порядке выдачи справок работающим и бывшим сотрудникам и неограниченность в количестве экземпляров и обращений.
3. Выдача всех экземпляров с подлинной подписью и печатью.
4. Предоставление документа на безвозмездной основе. Работодатель не имеет права требовать оплату за выдачу справки.
5. Срок, в течение которого справка должна попасть на руки к сотруднику, равняется трем дням с момента поступления заявления.
6. Порядок выдачи справки 2-НДФЛ подлежит обязательному регламенту во внутренних нормативных актах.

На практике бухгалтерия не запрашивает от сотрудников заявлений на выдачу справок, а выписывает их на основе устного обращения.

[box type=»download»] При этом соблюдается установленный законодательством срок выдачи – три дня с момента поступления заявки.[/box]

Куда ее обычно предоставляют?

В большинстве случаев справку по форме 2-НДФЛ запрашивают банки и прочие кредитные организации. Данные, отраженные в документе позволяют принять положительное или отрицательное решение по вопросу предоставления кредита.

При крупных размерах кредитования, в частности, ипотеке, предоставление налоговой справки о доходах является принципиальным и обязательным условием заключения кредитного договора.

Помимо кредитных организаций, унифицированную форму справки могут запросить:

• ИФНС для расчета налогового вычета.
• ПФР при назначении и расчете пенсии.
• Органы опеки при усыновлении детей.
• Органы соцзащиты для оформления пособий категории малоимущим гражданам.
• Судебные органы для утверждения правомерности и расчета сумм алиментов.
• ЦЗН для назначения и установления величины пособия по безработице.
• Посольство при оформлении визы.

Кроме того, необходимость в наличии справки 2-НДФЛ возникает, когда:

• заполняется отчетность 3-НДФЛ;
• бывший работник устраивается на новое место труда.