Возмещение НДФЛ за лечение — полная инструкция

Государство предусматривает возможность частичной материальной компенсации, за потраченные личные средства на медицинские препараты для человека или для его семьи.

Подобная компенсация регулируется налоговым кодексом РФ, в котором говорится «о возмещении расходов на лечение» — получить могут все налогоплательщики, включая пенсионеров.

Скачайте бланк заявления и образец заполнения бланка на возмещение НДФЛ за лечение:

В каких случаях можно получить налоговую компенсацию?

Заполнение декларации на компенсацию за медуслуги можно получить для:

1. Покупки лекарственных препаратов, назначенных врачом с заверением личной печати.
2. Оплаты услуг собственного медицинского лечения или членов семьи (ближайших родственников), сюда входит и налоговый вычет на лечение зубов.
3. Для покупки медпрепаратов для родственников, включая несовершеннолетних детей, находящихся на иждивении взрослых.
4. Оплаты ежемесячных взносов в страховые компании, на основании договора добровольного страхования зля заемщика или членов его семьи.

Случаи получения налогового вычета предусматривают единоразовую выплату, за потраченные личные средства на получение медуслуг не только налогоплательщику, а и членам семьи или ближайшим родственникам.

Под термином «ближайший родственник», понимают:

1. Супруг/супруга.
2. Родители.
3. Несовершеннолетние дети.

Сумма и схема расчета налоговой компенсации

Эта сумма является лимитом по общероссийским стандартам. Конечную сумму налогового вычета высчитывают за истекший год.

Существуют определенные факторы, влияющие на размер и сумму выплат:

1. Сумма регулируется общим подоходным налогом, который заплатил заемщик за истекший год. Налоговая компенсация не должна превышать сумму уплаченного подоходного сбора.
2. Исходя из ограничения по общей сумме расходов на медуслуги (120 тыс. руб.), мы получаем цифру в 15 600 руб. – это лимитированная сумма, которая положена законодательством любому заявителю.
3. Вариант, при котором лечение оказалось гораздо более дорогим, что денежные средства в размере 15 600 руб. не могут покрыть даже части расходов, предусматривается перерасчет компенсации в большую сторону. В этих случая государство выплачивает ровно 13% от медицинских расходов.

Пример получения расчета:

За 2014 год Буйнов Н. В. пополнил бюджет подоходного сбора суммой в 45 000 руб.

В том же 2014 году ему потребовалась дорогостоящее хирургическое вмешательство на почках общей стоимостью – 400 000 руб., которую проводили российские хирурги в отечественной больнице.

После проведения операции, полного выздоровления и сбора необходимых документов, Буйнов Н. В. подал в налоговую, заявку на получение налогового вычета. При рассмотрении его заявки сотрудником налоговой полиции, было определено, что хирургическое вмешательство на почках относится к категории «Дорогостоящее Лечение».

Следовательно из суммы 400 000 вынимается 13%, и полученная сумма и будет налоговым вычетом (52 000). Но так как он, за предыдущий год заплатил только 45 тыс. руб. подоходного сбора, то на руки он может получить только 45 тыс. руб.

Как получить и оформить налоговый вычет?

Сам по себе порядок получения налогового вычета за лечение весьма трудоемкий и долгий, состоящий из нескольких этапов.

1. Подготовить список требуемых справок и документов.

Прежде всего необходимо:

• Запросить на работе справку (2-НДФЛ), она выдается в бухгалтерии. У нескольких, если успели поменять два и более места работы, стоит взять справки из всех мест работы.
• Договор с больницей. Эти документы должны быть подписаны и заверены печатью медучреждения.
• Документ, указывающий, что оплата произведена в полном объеме, например, чек или квитанция.
• Для получения компенсации за членов семьи, требуется предоставить документ, указывающий на родство (паспорт, свидетельство о рождении и прочее).
• Реквизиты счета в банке, куда вы планируете получить деньги.

Перед окончательной задачей, в налоговую инспекцию, требуется заверить эти документы самостоятельно или при помощи нотариуса.

2. Заполнение декларации и подача соответствующего заявления.

Для правильного оформления декларации требуется заполнить все поля на бланке, согласно собранных данных с работы и характера медуслуги.

3. Передача документов в налоговую.

Этот шаг можно сделать по-разному:

• При помощи почтовой службы.

В случае если вы выбрали доставку документов этим способом, то отправляйте «ценным» письмом с полной описью, вложенных бумаг. Опись следует заполнить в двух экземплярах.

Из достоинств этого способа есть существенная экономия времени (не нужно ехать в инспекцию или сидеть в очереди). Недостаток — если вы неправильно заполнили документы или забыли что-то прикрепить, то узнаете об этом не раньше чем через 2 месяца, тоже в письменной форме.

• Личная встреча с налоговым инспектором.

После того как вы собрали полный перечень требуемых документов, вы лично приносите их сотруднику налоговой инспекции. Где он, лично при вас, проверяет правильность заполненных данных и сообщает о результате.

В этом способе есть существенный недостаток – необходимость потратить свое время на сидение в очереди и проезд.

4. Общий итог проверки и выплата денег.

После получения всех необходимых документов и их проверки налоговым инспектором, они направляются на камеральную сверку данных. Проверка проходит в течение 3-х месяцев, после чего, сотрудники налоговой инспекции обязаны уведомить вас о своем решении, письменным способом.

После вынесения положительного решения, касающегося вашего налогового вычета, денежные средства должны поступить на счет не позднее 1 календарного месяца.

Список документов, требуемый для оформления компенсации

1. Правильно заполненный оригинал декларации. Форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт заявителя, документально заверенный, необходимы первые страницы с личной информацией + прописка.
3. Справка от работодателя заявителя о доходах за прошедший календарный год. От вас потребуют оригинал.
4. Заявление человека на получение налоговой компенсации в оригинале. В заявлении человек должен указать банковские счета, на который будут перечислены денежные средства.

Как правильно заверить копии предоставляемых документов:

1. Обратиться за помощью к любому нотариусу.
2. Самостоятельно заверить. Для правильного заверения документов, необходимо на каждой странице сделать своей рукой надпись «копия верна», рядом поставить дату и свою фамилию с инициалами. В этом случае, собственноручно сделанные записи нет необходимости нотариально заверять.

Перечень документов для налогового вычета за медицинские услуги

1. Оригинал справки об оплате медицинских услуг. Получить эту справку можно в том медицинском учреждении, в котором была оказана услуга или лечение.

После лечения в санаторно-курортных организациях, вы можете попросить в учреждении подобную справку, в которой будет указаны диагноз и стоимость путевки.

В стоимость путевки не входят услуги предоставления питания и проживания, также включаются в общую стоимость оплата за дополнительные услуги или прочие лечебные процедуры.

2. Копия договора с медицинским заведением.

В договоре, должно быть прописано полный перечень покупаемых вами материалов и оборудования, которых по какой-то причине нет в этом заведении.

3. Заверенная копия медицинской лицензии того заведения, в котором проводилось лечение.

Перечень документов, необходимых для возмещения стоимости покупки медицинских препаратов

1. Оригинал медицинского рецепта, выписанным врачом со специальной пометкой «Для органов налоговой инспекции РФ, или личный ИНН больного».
2. Заверенные копии платежных документов, подтверждающих факт свершения покупки и общую стоимость (чеки, квитанции и прочее).

Перечень документов, необходимых для возмещения расходов за полученные страховые услуги

1. Заверенная копия страхового полиса или договор.
2. Заверенные копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты ежемесячных взносов в страховую компанию (чеки, квитанции, приходные ордера).
3. Заверенная копия лицензии страховой организации.

Дополнительно:

1. Для получения вычета за лечение на детей, необходимо предоставить заверенную копию свидетельства рождения ребенка.
2. Для получения вычета за лечение на супруга/гу требуется приложить заверенную копию свидетельства о браке.
3. Для получения вычета за лечение на родителей, требуется прикрепить заверенную копию свидетельства о рождении самого заявителя.

Все остальные категории граждан имеют полное право частично возместить затраченные средства на лечение себя или ближайших родственников.

Период получения налогового вычета и время на принятие решения

Существует несколько общих правил получения налогового вычета, касающегося «временных» рамок:

1. Оформить и подать декларацию на возмещение расходов за лечение можно только на следующий год. То есть, если вы проводили лечение в 2016 году, значит получить налоговый вычет можете не ранее 2017 года.
2. Получается налоговый вычет не позднее трехлетнего срока, с момента проведения лечения.
3. Время на принятие решения «о возмещении расходов на лечение», занимает от 2 до 4 месяцев, большую часть занимает проверка предоставленных заявителем документов.

Перечень медуслуг, согласно которому заявитель может претендовать на получение налоговой компенсации:

1. Профилактические и диагностические медицинские услуги, оказываемые врачами семейной практики, с возможным лечением в поликлиниках на дневных стационарах.
2. Диагностические услуги, предоставляемые людям, нуждающимся в скорой помощи с последующим лечением.
3. Профилактические, диагностические услуги, оказываемые санаториями и курортами, с последующим лечением.
4. Прочие санитарные услуги, направленные на просвещение населения регионов.

Существующие ограничения на получение налогового вычета на лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет на лечение, недостаточно собрать полный пакет документов и правильно заполнить декларацию.

Есть ряд ограничений способных свести на нет, все действия по сбору документов и информации.

Существует несколько моментов, которые влияют на возмещение потраченных средств на медуслуги:

1. Заявитель — совершеннолетний.
2. Заявитель — плательщик подоходного налога, т. е. официально трудоустроен и имеет справку о доходах за прошедший календарный год.
3. Сумма расходов на лечение не превышает 120 тыс. рублей, за исключением ряда случаев, которые предусмотрены, как оказание «дорогостоящего лечения», при подтверждающих документах.
4. Лечение и профилактика должны проходить только в отечественных медицинских учреждениях.
5. Сумма получения налогового вычета, не должна превышать общую сумму уплаченного вами подоходного налога, за прошедший календарный год.
6. Заявитель — гражданин РФ.

Подобная услуга от государства помогает сэкономить потраченные деньги за счет честно уплаченных денег в фонд подоходного налога.

Для многих людей помощь в 13% — это весьма существенная помощь, которая гарантирована каждому без исключения.