Все, что нужно знать о трехстороннем договоре цессии

Отношения между кредиторами и должниками — это один из краеугольных камней экономики.

Важным вопросом в этой сфере является цессия.

Цессия — это переуступка долга. Через договор цессии происходит передача права требования долга.

Не секрет, что долги бывают разными.

В некоторых случаях рассчитаться очень непросто, что приводит к различным сложностям. Причём не только у должника, но и у кредитора.

Здесь вспоминается ситуации, когда кредитор в данной сделке рассчитывает на ожидаемые денежные средства для того, чтобы рассчитаться уже по своим обязательствам.

Один из способов решения подобного рода проблем — договор цессии.

4 вида договора уступки права

В юридической практике выделяются следующие разновидности цессии:

• Между юридическими лицами.

Соглашение распространено в практике хозяйствующих субъектов и чаще всего возникает в случае реорганизации одного юридического лица.

Например, между двумя организациями установились хозяйственные взаимоотношения по поводу поставки товаров.

Компания-поставщик решила изменить организационно-правовую форму, и на момент, когда составлялся акт сверки, поставщик еще не обнулил существующие сальдо: оплату за партию товара получил, а сам товар поставить не успел.

Для разрешения этой ситуации меняется контрагент.

Сама смена юрлица обязательно закрепляется соглашением, подписанным с обеих сторон и скрепленным печатями.

• Между физическими лицами.

Он встречается реже. Субъекты — физические лица, а предмет — денежные обязательства.

При таком виде достаточно просто подписать его обеими сторонами.

• Между физическим и юридическим лицом.

Такой вид еще называют переводом долга.

Например, когда организация ликвидируется, а ее обязательства переходят бывшему руководителю.

• Трехстороннее соглашение.

При такой форме меняется кредитор, а должник остается тем же самым, а обязанность теперь он будет нести перед новым кредитором.

Для любого договора, относящегося к этой разновидности существенными условиями являются:

• Наличие возможности перехода прав в первоначальном договоре – действительность права. При этом цедент не может передать цессионарию больше прав и обязанностей, чем было у него по договору.
• Право, которое выступает в договоре его предметом, если оно не относится к сфере гражданско-правовых отношений, договор цессии будет признан недействительным.
• Предмет для каждого договора определяется строго индивидуально.

Понятие договора цессии

Возможен двухсторонний или трёхсторонний договор.

Основное отличие трехстороннего договора цессии от двухстороннего:

• Одно из лиц, участвующих в соглашении переуступки прав — должностное лицо. 

Также для этих видов договоров есть характерные сделки, по которым они заключаются. Например, трехсторонние договоры заключаются обычно на переуступку прав требования различного рода.

В последнем варианте участниками будут:

1. Первоначальный кредитор.
2. Новый кредитор.
3. Должник.

Условия составления договора цессии

• Закон РФ не обязывает при передаче долга получать согласие должника.

Исключение — если первоначальный договор, который был заключён между кредитором и должником предусматривал получение согласия последнего на передачу долга, то договор будет трёхсторонним.

Первоначальный кредитор в такой сделке называется цедентом, новый — цессионарием.

• В соответствии со статьёй 24 ГК РФ при передаче права требования не разрешается ухудшать положение должника. Конкретный вид договора цессии законодательством однозначно не определён.
• Важное условие — отсутствие требования возмездности в таких сделках.

Право требования безвозмездное и передается вообще без какой-либо компенсации.

Например, банк передает свое право получения выплат по кредиту предприятия. Это касается передачи прав по ценным бумагам, облигациям.

Некоторые примеры допустимых видов договоров:

1. Договор купли-продажи.
2. Договор дарения.

Законодательство не определяет, какие именно виды обязательств переуступаются при помощи договора цессии.

• Переуступка права требования должна происходить в такой же форме, в какой происходила первоначальная сделка.

Например, если речь идёт о сделке с недвижимостью, то государственная регистрация этого договора становится обязательной.

Если переуступаются права заказчика по взысканию задолженности с поставщика должен быть договор поставки, а также акт сверки платежей, который подтверждает факт поступления оплаты за партию товара и отсутствие факта поставки товара.

Для переуступки кредитного договора — наличие пункта в самом договоре о том, что такая переуступка возможна, а также графы платежей и документы, подтверждающие произведенные уже оплаты.

Образец трехстороннего договора цессии

Заполним соглашение в соответствии с инструкцией по составлению договора цессии.

Увидим, из каких разделов он состоит, какие данные принято указывать в этом документе. Образец поможет заполнению документа.

Ниже скачайте бесплатно образец договора уступки права и акт.

Примерный текст документа

Договор цессии

(Место заключения договора)                                     (Дата)

(Наименование прежнего кредитора), который в дальнейшем именуется «Цедент», в лице (ФИО его представителя) ,  действующего на основании … ,

(Наименование нового кредитора), который в дальнейшем именуется «Цессионарий», в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … ,

(Наименование должника) который в дальнейшем именуется «Должник»,

в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … , называемые в дальнейшем Сторонами, заключили Договор о следующем:

1. ПРЕДМЕТ ДАННОГО ДОГОВОРА

1.1. Этим соглашением предусматривается, что Цедент передаёт права требования Цессионарию, а последний принимает их  по договору (указывается дата и номер договора, который заключён между Цедентом, с одной стороны, и Должником с другой).

1.2. Сумма требования, которое уступается в соответствии с этим Договором составляет (указывается сумма передаваемого требования).

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Согласно этому договору Цедент принимает обязательство выполнить следующее:

2.1.1. Он должен передать все нужные документы, которые служат для удостоверения прав требования, Цессионарию в (такой-то) срок с даты подписания этого Договора,  а именно: (следует перечень документов, на основании которых возникло требование).

2.1.2. Цедент должен сообщить все нужные сведения, которые имеют значение для осуществления его прав, Цессионарию.

2.2. Цессионарий принимает на себя обязательство:

2.2.1. За передаваемые права заплатить Цеденту сумму, которая указана в п. 3.1  этого договора.

2.3. Должник обязуется выплачивать Цессионарию существующую задолженность в соответствии с договором (указан договор, на основании которого возникла задолженность)  в таком порядке: (указан порядок, в котором он обязан будет производить выплаты).

3. СУММА СОГЛАШЕНИЯ

3.1. За права требования, уступаемые ему Цедентом, Цессионарий выплачивает (указана сумма соответствующей выплаты).

3.2. (Указан порядок проведения выплаты на основании пункта 3.1).

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ДОГОВОРА

4.1. (Указано, что ответственность сторон договора определяется законодательством).

4.2. Цедент принимает на себя полную ответственность за то, что передаваемые сведения и документы являются достоверными; гарантирует, что будет произведена передача всех уступленных Цедентом Цессионарию прав требования.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОГОВОРА

5.1. Законодательство РФ определяет все вопросы, прямо не рассмотренные  в этом договоре.

5.2. Договор действует с момента, когда он был подписан.

5.3. Этот Договор сделан в трех экземплярах, юридическая сила которых одинакова.

6. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

( В этом разделе перечисляются реквизиты сторон).

Структура трехстороннего договора уступки права

В общих случаях соглашение уступки права не имеет существенных отличий от обычных соглашений:

1. предмет;

По договору цессии предмет — практически любые обязательства.

Например, если речь идет об уступке финансового требования, то при передаче будут фигурировать именно денежные средства.

В практике встречаются и такие предметы договоров уступки права, как право использования товарного знака, право на объект промышленной собственности.

2. цена и схема взаиморасчетов;

Здесь все зависит от предмета сделки. Когда речь идет о финансовых требованиях, то единственная задача — достижение соглашения по цене,

если предметом выступают иные права, то по ним требуется провести независимую оценку.

3. права и обязанности сторон, их ответственность;

С этим пунктом все достаточно понятно, в соглашении встречаются интересы нескольких сторон – 2-3, и важно еще на этапе подписания определить их права и обязанности во избежание возникновения спорных ситуаций.

4. срок действия;

Здесь определяется период времени, в течение которого выполняются все условия.

5. прочие условия, в том числе реквизиты и подписи сторон.

Общие для договоров цессии положения, регламентирующие различные тонкости взаимоотношения сторон.

Для чего заключать цессию?

Договор цессии позволяет юридическим лицам чувствовать стабильность в бизнесе.

Цессия — плюс и для цедента, цессионария и даже должника, потому что новый кредитор может облегчить существующие условия кредита, например снизить процент.

Причины заключения договора передачи требования долга:

1.   Необходимость в деньгах для успешного функционирования предприятия.

2.   Опасность неуплаты долга должником.

3.   Недостаток временных ресурсов для судебных исков о взыскании полного долга будущим цедентом.

Трехсторонний договор цессии между юрлицами

Этот вид соглашения заключается, когда кредитора нельзя сменить без уведомления должника.

Трехсторонний договор заключается в отношении практически любых обязательств, но есть ряд ограничений, которые соблюдаются, чтобы он был признан действительным.

• Факт наличия обязательства должен быть подтвержден.

Для этого основание прописывается в документе, а приложением к нему должны быть документы, которые подтверждают факт наличия обязательств должника перед предыдущим кредитором.

• Кредитор, переуступающий права, должен предоставить максимально подробную информацию о должнике.

Если возникла ситуация, что должник не способен отвечать по своим обязательствам, новый кредитор может расценить это как сокрытие информации и неосновательное обогащение.

Ряд обязательств, по которым подобные соглашения не могут заключаться:

• Случаи, когда личность самого должника и его обязательства нельзя разделить.

К ним относятся, например, требования о возмещении вреда, причиненного здоровью человека, или алиментные обязательства.

Стороны:

• должник – юридическое лицо, имеющее определенные обязательства, как правило, денежные;
• цедент – действующий кредитор, который решил переуступить свои права по взысканию задолженности;
• цессионарий – новый кредитор, то, кто покупает право требования.

Скачайте образец соглашения договора цессии между юридическими лицами.

Как заполнить трехсторонний договор между юридическими лицами?

• Для таких соглашений обязательна письменная форма.
• Обязательно участие всех сторон нового соглашения.
• Прописываются все участники нового соглашения.
• Договор подлежит государственной регистрации.

Порядок заполнения:

В преамбуле указываются данные первоначального кредитора, данные должника и данные нового кредитора.

В основной части указываются:

• предмет договора;
• сумму требования, которая передается по договору;
• обязанности всех сторон договора;
• ответственность сторон;
• заключительные положения, стандартные для всех гражданско-правовых договоров.

Основными его элементами являются:

1. основные условия, прописывающие предмет и детали, действовавшие между должником и цедентом;
2. условия вступления в отношения цедента и цессионария;
3. описывается форма, по которой происходит переуступка права требования;
4. стандартно прописываются права и обязанности сторон, в том числе последствия в случае несоблюдения условий соглашения;
5. блок с реквизитами сторон, подписями и печатями.

Трехсторонний договор уступки права участия в долевом строительстве

Цессия используется и в отношениях по поводу сделок с недвижимостью.

Стороны договора:

• дольщик (в соответствии с формулировкой соглашения – цедент);
• застройщик;
• покупатель доли (цессионарий).

Участие в долевом строительстве налагает более серьезную ответственность, чем обычная ипотека или кредитные обязательства, речь идет о выплате неустоек в случае отказа. 

Условия соглашения

Поскольку его объект — право собственности на недвижимость, то существенными условиями именно для него являются:

• характеристика объекта недвижимости;
• сумма;

К моменту заключения цессии дольщик уже может погасить всю задолженность перед застройщиком, в таком случае финансовые обязательства у цессионария возникают перед цедентом, в противном случае задолженность будет перед застройщиком;

• информация о наличии обременений, если такие есть;
• срок;
• перечень документов для передачи.

Скачайте образец соглашения договора переуступки прав требования в долевом строительстве.

Образец договора права цессии на новую квартиру

ФЗ №214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» регулирует договор цессии на недвижимость.

Суть — передача права требования квартиры в новостройке.

Договор в таком случае подлежит заключению с дольщиком и соответствует первоначальному договору между фирмой, строившей дом и дольщиком.

Застройщика обязаны уведомить о заключении соглашения.

Скачайте уведомление застройщика о передаче прав требования.

Как заключить договор?

Как правильно заключить договор цессии и выполнить их передачу от цедента к цессионарию?

Договор цессии заключается так же как и первоначальный договор, создавший задолженность.

Речь идёт о следующих трёх вариантах:

1. Договор заключается просто в письменной форме;
2. Договор оформляется в письменном виде и прошел государственную регистрацию (если базовая сделка также подлежала обязательной государственной регистрации);
3. Договор в письменном виде и заверенный у нотариуса (если первоначальный договор был заверен нотариусом).

При заключении соглашения цедент прилагает все документы, которые являются основанием получения долга и при подписании передать их цессионарию.

Должны быть предоставлены все необходимые для востребования долга документы.

В тексте договора должны обязательно быть освещены следующие вопросы:

1. На основании какого именно договора первоначально возникло право требования долга;
2. Объяснения, в чем заключается обязанность должника;
3. Зафиксировать список и временные рамки передачи документов, удостоверяющих право требования, которые цедент обязан передать цессионарию;
4. Любые другие сведения, касающиеся уступаемых прав и имеющие существенное значение.

Если такая возможность есть, то лучше отправить уведомление должнику.

Если из-за неуведомления должника возникнут те или иные проблемы, цессионарий принимает ответственность за них на себя.

Пример такого рода осложнений — расчёт с прежним кредитором по задолженности уже переданной цессионарию.

В этой ситуации определённые права есть и у должника:

• Он может предъявить встречные требования при погашении задолженности.
• Он может оспорить существующую задолженность.

После заключения сделки по переходу прав требования, цедент не заинтересован в таких спорах, так как они должны относиться к цессионарию.

Представляет интерес также и отображение этой сделки в бухгалтерских документах.

Налоговые обязательства

Одна из важнейших обязанностей как физических лиц, так и юридических — уплата налогов.

Для юридических лиц в такой ситуации налогообложение заключается в налоге на прибыль и НДС.

Рассмотрим НДС. Законодательство недостаточно чётко определяет все детали этого процесса.

С данной точки зрения различают:

1. того, кто первоначально передал права требования новому кредитору;
2. тех, кто участвовал в последующих передачах таких прав.

Существующая практика такова, что налоговые органы иногда требуют уплаты НДС дважды:

1. При продаже партии товара;
2. При получении оплаты по договору цессии.

Логично рассматривать оплату по договору цессии не как дополнительную прибыль (когда её величина не превышает стоимость проданного товара).

Соответствующая разница при превышении величины оплаты считается прибылью и НДС платится с нее.

Судебная практика в этом вопросе такова, что судебные инстанции принимают решения в пользу налогоплательщиков.

Здесь был рассмотрен случай, когда долг возник в связи с расчётами за проданную партию товара.

Какие именно проводки должны делаться при бухгалтерском учёте?

1. Стоимость права требования на бухгалтерском балансе цедента отражается на дебете счёта 91 с помощью следующей проводки:

Дебет 91-2 Кредит 62 (76) – это говорит о списании с баланса стоимости реализованного права требования по договору цессии.

2. При поступлении денег от цессионария делается следующая проводка:

Дебет 51 (50) Кредит 76 субсчет «Расчеты по договору уступки права требования». Эта проводка фиксирует соответствующее поступление денег.

Требуемые документы для договора цессии

Цедент должен предоставить цессионарию все документы, которые:

1. Подтверждают его право требования долга.
2. Передают это право цессионарию.

Список документов для каждого вида цессии индивидуален.

• В некоторых случаях для такого договора требуется государственная регистрация.
• Иногда требуется согласование с определёнными третьими лицами.

Пример такой ситуации — покупка квартиры на основании договора цессии.

• Для переуступки прав по кредитным обязательствам, нужен кредитный договор между банком и физическим лицом, получившим займ.
• В любом договоре о переуступке прав важную роль играют дополнительные документы, например, акты сверки взаиморасчетов между юридическими лицами или квитанции о внесении платежей (выписка с банковского счета) для кредитного договора.

Один документ обязателен для любого вида цессии – это первоначальный договор.

Наиболее общий список документов:

1. Документ, подтверждающий право цедента о наличии действующего обязательства, на основании которого передается право;
2. Документы, подтверждающие оплаты, которые производил должник: для кредитного договора прикрепляется график платежей, для контракта поставки — акт сверки.

Признание договора требования прав ничтожным

При определённых условиях договор признается недействительным.

Это происходит в том случае, если в нём не будут отражены существенные условия договора.

• Предмет договора — права требования, которые возникли в гражданско-правовой сфере.

Например, таким образом нельзя передавать оплату штрафа за нарушение правил таможни.

• Задолженность, о которой идёт речь должна быть индивидуально определена.
• Нельзя говорить лишь об общем типе передаваемых задолженностей. Передаваемое право требования должно быть действительным.

Тут речь идёт о двух основных условиях права требования:

1. Право требования имеет место в действительности и подкреплено документами.
2. Право принадлежит цеденту на законном основании.

Перечень оснований для расторжения:

• Если в качестве нового кредитора стороной подписания становится физическое лицо, и право не регистрируется в качестве юридического лица, то такая сделка будет ничтожной.

Другими словами, в результате подписания лицо, не имеющее лицензию на осуществление кредитных сделок, получило право требования.

• Если в кредитном договоре с банком, заемщик не дает свое согласие на возможную передачу прав, то сделка с переуступкой прав будет ничтожна.

Тот факт, что в первоначальном договоре, который заключили цедент и должник, передача прав не была предусмотрена, свидетельствует о его ничтожности.

• Отсутствие регистрации.
• Цессионарий нарушает сроки оплаты.

Должны быть предусмотрены условия разрешения такой ситуации;

• Не прописан пункт с основанием для передачи прав.

Основание – это ключевой фактор. Само наличие основания — обязательное условие для возникновения самого права переуступки;

• Отсутствуют подтверждающие право на переуступку документы.

Если хотя бы один из пунктов не подходит для заключения договора переуступки прав требования — подается исковое заявление на признание договора недействительным. Суд вынесет решение о ничтожности или действительности договора.

Возможна ситуация удаления нескольких несоответствующих пунктов из соглашения.

Различные особенности договоров цессии

Рассмотрим некоторые конкретные случаи таких договоров.

1. Распространено заключение таких соглашений в страховом деле.

Страхователь в некоторых ситуациях заинтересован получить максимальную страховую премию, отказавшись от прав на застрахованное имущество. Примером служит страхование морских грузов или личного автотранспорта.

2. Другая ситуация — это процедура банкротства.

Предприятие, попавшее в такую ситуацию, не имеет достаточных финансовых ресурсов для того, чтобы полностью рассчитаться по своим обязательствам. Но здесь возможно продавать свои права требования.

Речь идет как о долгах обанкротившемуся предприятию, так и о его долгах кредиторам.

3. Применение договоров цессии в кредитных отношениях.

Почему это так? С кредитами сталкиваются в наше очень многие люди. Важен вопрос о том, может ли банк передать их задолженности по кредиту какому-нибудь коллекторскому агентству. Если такой пункт есть в договоре, то имеют право.

С другой стороны, банк обычно заключает типовые договоры, поэтому повлиять на ситуацию достаточно сложно.

Участие нерезидентов в договоре цессии

Что делать при участии в договоре цессии нерезидентов?

При этом договор уступки прав требований становится внешнеторговым.

Для него должна быть оформлена соответствующая карточка договора.

Возможные риски

В некоторых ситуациях заключение такого договора — разумный шаг. Однако существуют и риски. Их несколько.

Среди них:

1. Налоговые риски.
2. Риск признания договора ничтожным.
3. Риск недобросовестности цедента.
4. Риск неуплаты долга.
5. Риск признания договора ничтожным из-за низкого возмещения.
6. Другие риски.

Подписание договора о передаче прав требования нуждается во внимательной юридической и налоговой проработке этого соглашения. В некоторых обстоятельствах заключение договора цессии — отличный выбор.