Рекомендации Министерства финансов РФ относительно осмотрительности при заключении договоров включают обязательную проверку контрагента. В список документов, предоставляемых организациями-партерами, входят учредительные бумаги, выписка ЕГРЮЛ, данные о балансе, данные об отсутствии задолженности по налогам и сборам. 

При неосмотрительности организация получит отказ в вычете НДС, а также начислении налога на прибыль. В случае подтверждения сговора с контрагентом, получения необоснованной налоговой выгоды, к руководителю компании могут быть применены меры: административная или уголовная ответственность.

Нестабильная рыночная ситуация, падение курса национальной валюты, введение ограничений и санкций, сокращение бюджета на обеспечение государственных нужд, отразились на малом и среднем бизнесе.

Для чего проверять себя и контрагента?

Контрагентов можно проверить:

• На наличие признаков фирмы-однодневки;
• На оснащенность производственными ресурсами, платежеспособность;
• На добросовестность по уплате налогов, оказанию услуг и поставкам товаров, сдаче отчетности в государственные органы;
• На компетентность руководящих лиц, наличие судебных разбирательств и т.п.

[box type=»download»] Если ваш контрагент – фирма-однодневка, у вас есть риск заключения ложной сделки, по которой не будут оказаны ожидаемые услуги, а деньги предприятия, уплаченные ему, потратятся впустую. [/box]

Что такое фирма-однодневка? Это искусственно созданная организация с целью отъема средств у недальновидных покупателей и заказчиков.

Либо компания учреждена для проведения незаконных налоговых схем и обналичивания денежных средств.

Работа с фирмой-однодневкой окажется головной болью для ответственных лиц компании:

Вы убедились, что обследование ваших контрагентов – обязательное условие успешного бизнеса?

Затраченное на проверку контрагента время минимизирует риски, связанные с ведением бизнеса.

Перед заключением договора нужно убедиться, что:

• договор заключается с действующей организацией;
• компания-партнер не находится в стадии реорганизации или ликвидации;
• значимые реквизиты соответствуют выписке ЕГРЮЛ: ОГРН, ИНН, юридический адрес, ФИО директора;
• у компании есть необходимые лицензии на осуществление деятельности (если деятельность лицензируется).

Если одно из условий не соблюдается, то договор может быть признан недействительным.

Заключать договор можно только с действующей организацией, с указанием реквизитов, подтвержденных выпиской из ЕГРЮЛ.

Для чего себя проверять?

Таким же образом проверьте себя или получите сведения о собственной фирме.

Это делается для того, чтобы узнать, не устарела ли представленная в интернет-ресурсах информация о вас, и не пора ли подать в налоговую инспекцию вашего района сведения о произошедших у вас изменениях.

[box type=»download»] Государство обязывает подать сведения в случае изменения юридического адреса, смены руководящего состава, изменениях в уставном капитале и некоторых других. [/box]

Методы проверки контрагента

Для того, чтобы пробить контрагента можно воспользоваться несколькими инструментами. Есть бесплатные и платные сервисы. Бесплатные решения гарантируют быстроту получения сведений, платные – качественный анализ и достоверные результаты.

Доступные инструменты:

• информация с открытых источников;
• специальные программы и порталы, которые собирают и систематизируют данные;
• официальные письменные запросы в госучреждения.

Выписку из ЕГРЮЛ можно запросить на портале http://egrul.nalog.ru/. Это бесплатный общедоступный источник.

Но если между компаниями предполагается сотрудничество более 3 месяцев, то лучше запросить оригинал выписки в ФНС, оплатив госпошлину.  Выписка прилагается к оригиналу договора и является свидетельством предусмотрительности.

Для проверки аффилированности лиц, связей компании, получения истории взаимоотношения с организациями, используются платные программы и сервисы.

Для использования сервиса нужен доступ в интернет и минимальные сведения о компании. Система интеллектуального поиска, расширенный функционал позволят за короткое время найти компанию и собрать информацию по основным источникам: ЕГРЮЛ, ФССП, Арбитраж, ФАС, Росстат.

В зависимости от выбранного сервиса можно получить сведения о связи учредителей, участии компании в контрактной системе, регистрации по «массовому адресу», стоимости бизнеса и общей оценки благонадежности.

[box type=»download»] Самым надежным вариантом проверки являются выписки, справки и письма от государственных учреждений. [/box]

Вы формируете запрос, оплачиваете госпошлину и получаете достоверные данные о контрагенте. Минусом метода будет цена, срок и объем информации.

Если набрать в поисковой строке ИНН, ОГРН, Ф.И.О, наименование компании, можно получить множественные сведения из сети о данном лице.

Недостаток этих ресурсов: сведения могут быть недостоверными, устаревшими, неполными, а также здесь не будет достаточно информации, чтобы можно было сделать вывод о добросовестности либо сомнительности данной компании или лица.

Проверка контрагента на сайте ИФНС

Сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) и его сервисы позволяют получить полную достоверную и бесплатную информацию о любом контрагенте, а также выписку из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП), о чем расскажем подробнее ниже.

Приведем пример проверки контрагента на сайте ИФНС. Мы выбрали ИНН ПАО «НК «Роснефть». ИНН НК Роснефть 7706107510.

Вам следует:

1. Зайдите на сайт налоговой службы по следующей ссылке https://egrul.nalog.ru/.
2. Занесите в соответствующую строку поиска реквизиты вашего контрагента по какому-либо признаку (ИНН/ОГРН либо наименование и адрес). Также   в окне ниже введите цифры с картинки (капчу). Каждый раз цифры будут меняться.

3. Служба предоставит сведения о дате регистрации данного лица и о дате прекращения его деятельности, если лицо закрылось.

4. Если далее пройти по ссылке по названию фирмы (ФИО предпринимателя), то автоматически выгрузится действующая выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) о контрагенте (предпринимателе). Какие данные предоставляются в такой выписке, подробнее расскажем ниже.

[box type=»download»] На этой странице имеется специально разработанный сервис для проверки контрагентов под названием «Проверьте, не рискует ли ваш бизнес». Под этим заглавием много ссылок, по которым можно перейти на ресурсы, сообщающие дополнительные сведения о контрагенте и его руководителе и учредителях. [/box]

Например, можно узнать, не включен ли контрагент в реестр предприятий, не ведущих деятельность свыше года и не сдающих отчетность. Проверить, не является ли лицо, действующее от имени контрагента без доверенности, номинальным.

Этот вывод можно сделать, если один и тот же человек значится учредителем или руководителем множества различных компаний. Узнать, не является ли местонахождение контрагента адресом многочисленной регистрации, что также может свидетельствовать о фиктивности этого адреса и другие интересные сведения.

Какую информацию о контрагенте вы получите из ЕГРЮЛ

Вы узнаете:

• давно ли действует данное предприятие,
• насколько велик его уставный капитал,
• имеется ли регистрация предприятия во внебюджетных фондах,
• подробные сведения о руководителях и учредителях компании;
• адрес регистрации,
• заявленные при регистрации виды деятельности и некоторые другие.

Пользуясь указанными выше сервисами, вы узнаете о контрагенте объемную информацию, позволяющую сделать выводы о его надежности или сомнительности.

Что может стать свидетельством неблагонадежности партнера?

ФНС выделяет несколько критериев для определения неблагонадежности:

• регистрация компании по массовому адресу;
• учредитель выполняет функции директора и бухгалтера в большом количестве организаций;
• после реорганизации компании произошла смена нахождения компании. Компания «переехала» в другой субъект РФ;
• рентабельность ниже, чем по отрасли, убытки по данным бухгалтерского и налогового учета, доходы организации ниже расходов;
• большая сумма задолженности по налогам и сборам.

Что необходимо знать про контрагента на этапе заключения договора?

На этапе заключения договора важно убедиться в благонадежности организации.

Помимо реквизитов, статуса и наличия лицензий, нужно собрать сведения:

• включение директора (или иного должностного лица, подписывающего документы) в РДЛ (реестр дисквалифицированных лиц);

Дисквалифицированный директор не имеет право управлять организацией, подписывать документы и совершать сделки. В случае заключения договора с такой компанией, наказанием будет административный штраф до 100 тысяч рублей.

• задолженность по уплате налогов, сборов;

Задолженность по налогам и сборам не всегда говорит о недобросовестности. Информация о задолженности может появиться из-за невнимательности бухгалтера к контрольной дате оплаты. Если при проверке настораживает только этот пункт, то задайте вопрос руководителю компании-партнера.

• наличие активных арбитражных дел, где ответчиком выступает компания-партнер, а также действующих исполнительных производств;

Обратите внимание на истца и повод спора, ознакомившись с исковым заявлением. Делайте выводы, основываясь на частоте и предмете возникающих споров. В случае обнаружения действующего исполнительного производства, оценивайте риск исходя из суммы – чем она больше, тем меньше вероятности соблюдения условий договора.

• присутствие компании в РНП;

Список неблагонадежных поставщиков по 44-фз и 223-ФЗ может предостеречь от заключения сделки с компанией. Изучив вопрос  относительно причины включения в реестр, можно отказаться от партнерских отношений, либо взять риски. Попасть в РНП можно по нескольким причинам – уклонившись от подписания (например, не сумев найти сумму обеспечения на исполнение контракта), предоставив недостоверные сведения, не исполняя условия контракта и т.д.

• жалобы в ФАС;

Если контрагентом является муниципальный заказчик, организации естественных монополий, полугосударственное учреждение, то не мешает ознакомиться с историей жалоб на учреждение с помощью ФАС.

• наличие длительных государственных контрактов;

Успешное участие в государственном заказе на пользу репутации компании. Наличие длительных контрактов может быть риском для субподрядчика. Финансовые вопросы, связанные с исполнением контракта, ложатся на плечи поставщика.

Государственные организации нечасто авансируют оказание услуг, проведение работ и поставку товаров, указывая в контракте сроки оплаты по факту подписания актов о выполненных работах(передаче товаров).

Поэтому поставщик заключает договоры с субподрядными организациями на получение ТМЦ, предлагая договор на условиях постоплаты. Например, продавец строительных материалов рискует получить деньги за поставку только после приема объекта государственным учреждением у исполнителя, проводящего ремонт.

• балансы, обороты, ликвидность.

С помощью сервиса Росстата получите актуальную информацию о финансовых успехах юридических лиц. Обороты за период, выручка, расходы, рост. Конечно, контрагент может искусно списывать поступления на расходы для снижения налоговой нагрузки. Данные об отрицательном балансе (расход превышает поступление), зависимость от кредиторов позволяют оценить платежеспособность компаний.

Какие сервисы помогут получить информацию о себе и контрагенте?

Использовать для проверки платные или бесплатные сервисы – решать Вам. Платные сервисы экономят время и структурируют информацию, делая поиск и анализ более удобным. Бесплатные сервисы предоставляют для анализа много информации, для структурирования которой нужно тратить время.

Официальные источники:

1. Федеральная налоговая служба.

• http://egrul.nalog.ru/Поиск контрагента по ИНН, ОГРН, ОРГНИП, адресу, наименованию, региону.

В режиме онлайн получаем выписку ЕГРЮЛ для проверки значимых реквизитов и актуализации информации о процессах в компании.

• https://service.nalog.ru/disqualified.do Реестр дисквалифицированных лиц.

Поиск физического лица по ФИО, наименованию организации, дате рождения. В случае наличия в РДЛ видим статью и срок дисквалификации.

• https://service.nalog.ru/disfind.do Реестр юридических лиц, в состав которых входят дисквалифицированные лица. Поиск ведется по наименованию и ОГРН.
• https://service.nalog.ru/zd.do Получение сведений о задолженности по налогам и сборам.
• https://service.nalog.ru/addrfind.do Проверка адреса «массовой» регистрации.

2. Высший Арбитражный суд РФ.

• http://kad.arbitr.ru/ Картотека арбитражных дел. Поиск ведется по любому из параметров: ИНН, ОГРН, наименование организации, наименование суда, номер дела, имя судьи, дата(период) процесса.

3. Федеральная служба судебных приставов.

• http://fssprus.ru/iss/ip/Данные о наличии исполнительных производств. Найти можно сведения о юридических и физических лицах, а также деятельности индивидуальных предпринимателей. В строке нужно ввести ФИО руководителя, наименование организации, юридический адрес

4. Федеральная антимонопольная служба.

• Территориальные органы ФАС. Нужно перейти в раздел региона и в поисковой строке ввести наименование компании. Если нужно получить информацию о деятельности Администрации города Иванова, нужно перейти в раздел УФАС Ивановской области и в поисковой строке ввести «Администрация города Иваново».
• http://rnp.fas.gov.ru/ Реестр недобросовестных поставщиков.

5. Федеральная служба государственной статистики.

•  Получение информации о балансах. Необходимо указать ИНН, ОКПО. Балансы можно выгрузить, либо посмотреть на экране.

6. Портал закупок (Официальный сайт).

• http://zakupki.gov.ru/epz/organization/quicksearch/search.html Поиск государственного контракта по поставщикам и заказчикам. В разделе реестр организаций нужно внести ИНН. В полученной информации нужно проверить данные о сроках контракта и финансировании.

Платные сервисы

Обширную информацию вам могут предоставить на платных интернет-ресурсах, работающих в данном направлении:

• Мое Дело «Бюро»;
• Контур «Фокус»;
• Такском «Досье»;
• Зачестныйбизнес.РФ;
• ЭкспрессПроверка;
• сервис проверки по кредитной истории на Unirat24.ru и многих других.

При проведении собственного анализа основывайтесь на фактах. Нередко компании-партнеры не знают о начавшихся переменах.

Многолетние отношения портятся с увеличением дебиторской задолженности, а к моменту подачи искового заявления оказывается, что компания-должник уже ликвидирована, либо сменила ответственных лиц и  регион нахождения.

Письменные запросы в органы государственной власти

• В Федеральной службе судебных приставов (ФССП) сделайте запрос о возможных неуплаченных долгах контрагента;
• на сайте ВАС РФ узнаете, не проходит ли контрагент ответчиком в суде;
• Если ваш контрагент находится в Реестре недобросовестных поставщиков с ним не стоит иметь дело. Этот реестр формируется на основании сведений из сайта государственных закупок;
• В Главном управлении по вопросам миграции МВД РФ узнайте действительны ли паспортные данные ответственных лиц компании;
• Федеральная служба государственной статистики (Росстат) предоставит вам годовой бухгалтерский отчет предприятия;
• Чтобы узнать, имеется ли у организации необходимая лицензия или разрешение на особый вид работ и услуг, можно обратиться в СРО (саморегулируемая организация).

При заключении договора с новым контрагентом, запросите выписку из ЕГРЮЛ, копии уставных документов.

[box type=»download»] Обратите внимание на подписи, фигурирующие в решениях, назначениях и в заверяемых копиях. [/box]

Для проверки используйте данные открытых источников и платных сервисов: вы сможете оперативно находить и качественно обрабатывать больше информации. Встроенные аналитические блоки и расшифровка данных помогут сформировать более точное представление о контрагенте.

Современные интернет-ресурсы позволяют произвести масштабную проверку контрагентов на добросовестность, что поможет вам в ведении вашего бизнеса.

 

Если у Вас остались вопросы, получите бесплатную консультацию прямо сейчас: